【2025年版】税理士試験に合格するおすすめ勉強法｜独学・社会人向けの効率的ステップ

仕事や家庭と両立しながら独学や通信講座を検討する中で、情報が多すぎて判断が遅れ、学習開始が後回しになりがちです。

本記事では、合格しやすい学習順序、必要な勉強時間2000〜3000時間の考え方、科目別の具体的勉強法、学習スタイル比較までを解説します。

税理士試験を初めて目指す人、社会人として限られた時間で効率を重視したい人、独学か予備校か迷っている人に向いています。

最後まで読むことで、自分に合う勉強法と逆算型の計画が整理でき、合格までの道筋を現実的な学習量から組み立てやすくなります。

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講師プロフィール

日本一の記憶博士

吉永 賢一

偏差値93

東京大学理科3類合格

IQ180を持つメンサ会員

講師歴32年、元家庭教師で15,000人以上に指導

記憶力ギネス世界新記録保持者という業界随一の肩書を持つ記憶術講師

書籍出版や雑誌掲載多数!

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税理士に合格しやすいおすすめの学習順序と理由

税理士試験は科目合格制で、学習の順序が理解度と継続性に大きく影響します。

最初の選択次第で、後半の負担や学習効率が大きく変わる点が特徴です。

ここでは、初心者が迷いにくい学習順序と、順序を誤ったときに起きやすい失敗（つまずき・復習不足）もあわせて解説します。

以下で、それぞれの学習順序が有効とされる理由を具体的に解説します。

① 簿記論から始めると会計の基礎が固まる

簿記論は取引の記録から決算までの流れを体系的に学ぶ科目です。

簿記論で仕訳と決算整理（減価償却、引当金、収益・費用の見越しなど）を押さえると、後の科目で計算の前提を迷いにくくなります。

学習初期に会計の「共通言語」を身につけることで、後続科目の吸収力が高まるのです。

簿記論の学習時間は目安として400〜600時間程度とされることが多く、初学者は多めに見積もると計画が立てやすくなります。

基礎が固まることで、計算問題への抵抗感も薄れやすい傾向です。

② 財務諸表論を並行すると理解が深まりやすい

財務諸表論では、貸借対照表や損益計算書を理論と計算の両面から整理して学びます。

簿記論で行った仕訳や取引処理が、どのような考え方に基づいて財務諸表に集約されるのかを確認できる点が大きな特徴です。

なぜその処理になるのかという背景を理論で押さえることで、計算結果を丸暗記する学習から一歩進み、構造理解に近づきます。

簿記論と財務諸表論を並行する場合でも、合計は900時間前後〜になるという見方もあります。

会計情報が作られる流れを立体的に把握できるようになり、後の応用問題や税法科目への対応力を高める土台が形成されます。

③ 会計科目を先に仕上げると税法が学びやすくなる

会計科目を先に仕上げておくことで、税法科目の理解は格段に進みやすくなります。

理由は、会計科目が企業の取引をどのように認識し、利益や財産状況を数値化するかという基本的な考え方を扱っているためです。

会計科目では、収益や費用の対応関係、資産と負債の評価、減価償却や引当金の考え方など、財務諸表を作成するための土台を学びます。

これらは企業会計上の共通ルールであり、損益計算や資産評価の基準を理解する科目です。

そのうえで税法科目に進むと、会計上の処理を前提に、税務上どこを修正するのか、なぜ差異が生じるのかを整理しながら学習できます。

結果として、条文の丸暗記に頼らず、税法特有の計算や理論に集中しやすくなり、学習の迷走を防ぎやすくなるのです。

関連記事：15分勉強法で集中力を最大化！効果・やり方・注意点を徹底解説

④ 主要税法へ段階的に進むと負担が分散できる

法人税法や所得税法といった主要税法は、学習範囲が広く、難易度も高い科目です。

複数科目を同時に進めると、理解が追いつかずに知識が断片化しかねません。

一科目ずつ順を追って学習すれば、復習の時間を計画に組み込みやすくなるのです。

主要税法（法人税法・所得税法）は600時間前後以上を見込む例が多く、消費税法は350時間程度、暗記系の一部科目は150〜200時間目安の例もあります。

この進め方は負担を分散しやすく、復習の型も作りやすくなります。

⑤ 過去問演習で本試験レベルが把握できる

過去問演習は、学習した知識がどの程度身についているかを確認するための重要な手段です。

実際の本試験に近い時間配分や設問構成を体験できるため、試験本番の感覚を事前に掴める点もメリットです。

解答できなかった論点や迷いが生じた箇所が明確になり、今後の学習で優先すべき内容を整理しやすくなります。

直前期に入ると、過去問を使って本試験形式で演習を重ねる意義がさらに高まります。

現在の実力と合格ラインとの差を客観的に測れる点が、過去問演習の大きな効果です。

関連記事：【科目別】暗記ノートの作り方完全ガイド｜中高生におすすめ活用法も紹介

税理士試験に合格するために必要な勉強時間

税理士試験は科目数が多く、長期的な学習計画が前提となる試験です。

必要な勉強時間を把握しておくことで、現実的なスケジュール設計がしやすくなります。

全体像を押さえたうえで、順を追って確認していきます。

合格までに必要な勉強時間の目安は2000〜3000時間

税理士試験の勉強時間は、一般的に合計2000〜3000時間程度が一つの目安とされています。

これは5科目合格を前提にした場合の総学習量であり、受験年数や選択科目によって差が出ます。

1科目あたりの学習を積み重ねた結果として到達する時間帯であり、短期間で一気に確保するのは現実的ではありません。

そのため、複数年に分けて計画的に学習を進める人が多い傾向があります。

全体の必要時間を先に把握しておくと、1年あたり、1か月あたりの学習量を逆算しやすくなります。

結果として、無理のない計画を立てやすくなり、途中で挫折するリスクも下げられます。

関連記事：集中力は時間帯で変わる！一番集中できる時間と勉強・仕事への活かし方

科目ごとの勉強時間の目安300〜600時間

税理士試験では、1科目あたり300〜600時間程度が学習時間の目安とされることが多いです。

会計科目と税法科目では性質が異なり、暗記中心か理解中心かによって負荷が変わります。

初学者の場合は、基礎理解に時間を要するため、上限に近い時間を見込むケースも珍しくありません。

一方で、実務経験や関連資格がある人は、比較的短時間で仕上がる場合もあります。

重要なのは、平均値だけで判断せず、自分の理解度に合わせて時間を見積もり、計画を立てることです。

科目ごとの特性を踏まえて時間配分を決めることが、効率的な合格につながります。

関連記事：資格試験に落ちて恥ずかしい…立ち直れないときのメンタル維持と再挑戦のコツ

社会人が勉強時間を1日2〜3時間を確保する工夫

社会人が税理士試験の勉強時間を確保するには、1日2〜3時間を安定して積み上げる工夫が欠かせません。

平日に長時間を取るのが難しい場合は、朝や通勤時間などを活用すれば分散して確保します。

まとまった時間が取れない前提で、短時間でも集中できる学習内容を用意しておくことが重要です。

週末にまとめて勉強する方法もありますが、平日の学習を完全に空けると定着が弱くなりがちです。

日々の生活リズムに合わせて学習時間を組み込むことで、継続しやすくなります。

結果として、長期戦になりやすい税理士試験でも安定したペースを維持しやすくなるでしょう。

関連記事：時間がなくても続く！社会人向け勉強スケジュールの立て方とアプリ活用術

税理士の科目別の勉強方法・コツ

税理士試験は科目ごとに出題形式や求められる力が異なります。

全科目を同一の勉強法で進めると、理解不足や時間配分の偏りが生じやすい傾向です。

以下で各科目の学習方針を順に見ていきましょう。

簿記論｜基礎論点の理解と大量演習で計算力を養う

簿記論は、税理士試験の必須科目であり、ほぼすべてが計算問題で構成される点が大きな特徴です。

出題数が多いため、限られた試験時間内で処理し切るには、計算の正確性とスピードの両立が求められます。

学習初期では、仕訳や計算プロセスの構造を理解し、各論点の基本ルールを整理する段階が重要になります。

基礎が固まった後は、同一パターンの問題を繰り返し解き、処理手順を体に定着させていく流れになります。

演習量を増やす中で、間違えやすい論点や計算ミスの傾向を把握し、修正を重ねていく姿勢が欠かせません。

直前期には本試験形式の問題に取り組み、時間配分や取捨選択の感覚を整えていくことが基本となります。

財務諸表論｜理論暗記と計算問題を並行して習得する

財務諸表論は、税理士試験の必須科目であり、理論問題と計算問題の両方が出題される点が特徴です。

どちらか一方に偏った学習では得点が安定しにくく、バランスの取れた対策が欠かせません。

学習初期から理論と計算を並行して進め、両者のつながりを意識しながら理解を深めていく姿勢が重要になるのです。

理論分野は用語や結論だけを覚えるのではなく、制度の背景や考え方を把握することで記憶が定着しやすくなります。

計算問題については、標準的な処理を迷わず行える水準を目標に、十分な演習量を確保することが基本と言えるでしょう。

法人税法｜理論中心に条文の理解と計算の流れを押さえる

法人税法は理論比重が高くなりやすい科目なので、理論と計算の比率は過去問を見ながら自分の弱点側を厚めに配分します。

単なる暗記ではなく条文構造を理解した上で整理すれば、応用問題への対応力も確実に高まるのです。

計算対策については、細部の個別論点よりも課税所得算出までの全体像を把握することに重点を置きます。

膨大な知識を定着させるためには、忘れることを前提に反復を繰り返す粘り強さが欠かせません。

理論と計算のバランスを戦略的に保ちながら学習を進めることが、難関突破への最短ルートになるはずです。

所得税法｜範囲整理と理論暗記を軸に計算を補強する

所得税法は実務との結びつきが強い反面、広範な出題範囲と複雑な計算が受験生を悩ませます。

理論対策では単なる暗記にとどまらず、具体的な事例に条文を適用する応用力が欠かせません。

計算問題については、各所得区分の正確な処理に加え、損益通算などの横断的な判断が鍵を握るのです。

理論と計算をセットで学ぶ方法（理論を読んだ直後に対応する計算問題を解く）を取り入れると、知識の定着と理解の深化を同時に図ることができます。

膨大な学習量に圧倒されそうになりますが、基礎を一つずつ積み上げる姿勢こそが合格への確かな道筋となるでしょう。

関連記事：忘れない暗記のコツ7選！科学的な方法からNG行動まで解説

相続税法｜法令の体系理解と事例演習で実務的に学ぶ

相続税法は条文数が多く複雑なため、細部にとらわれすぎると学習が行き詰まりやすくなります。

まずは制度全体の枠組みを大まかに把握し、体系的な位置づけを意識することで知識が定着しやすくなるのです。

計算問題では親族関係図や財産状況を正確に読み解く力が求められ、実務さながらの判断力が必要不可欠です。

基本理論を押さえた後は、具体的な事例演習を通じて条文の適用関係を確認していくプロセスが欠かせません。

学習後半では、贈与税なども含めた総合的な出題への対応力を磨くことが、難関突破の鍵になります。

消費税法｜理論理解を前提に典型的な計算処理を身につける

消費税法は、理論の深い理解がそのまま計算の精度に直結する科目です。

課税区分などの判断基準を理論で体系的に整理しておけば、計算処理も自然と安定します。

計算パターン自体は典型的なものが多いため、繰り返し演習を行うことが確実に定着させるコツです。

学習初期は理論の比重を高め、中盤以降に計算演習を増やしていく進め方が一般的となります。

直前期には判断ミスを防ぐための確認作業を徹底することが、合格を引き寄せる鍵になるでしょう。

関連記事：短時間で効率よく暗記する11の方法｜暗記が苦手な人でも驚くほど覚えるコツ！

税理士合格に向けた逆算式の学習計画の立て方

税理士試験は科目数と学習量が多く、思いつきの勉強では成果が安定しにくい試験です。

限られた時間で合格水準に到達するには、ゴールから逆算した設計が重要になります。

ここでは税理士合格に向けた学習計画を組み立てる際のポイントを解説します。

以下で、それぞれの考え方を順に見ていきます。

① 本試験日から逆算して合格年度を決める

税理士試験は年1回の実施であり、本試験日を起点に考える視点が欠かせません。

一般的には3年から5年での合格を目指し、1年1科目ずつ着実に進めるなど、数年先を見据えた準備が求められます。

まず今年は何科目受けるかを決め、試験日までの残週数から「週あたり学習時間」と「回す教材数」を固定します。

合格年度が定まると、途中でのペース調整や科目選択の判断基準も一貫してくるのです。

長期戦になりやすい試験だからこそ、最初に時間軸を固定する意味は大きいと言えるでしょう。

精神的な負担を抑える点でも、明確なゴール設定は有効な支えとなります。

関連記事：時間がなくても続く！社会人向け勉強スケジュールの立て方とアプリ活用術

② 必要な総学習時間を割り出して科目ごとに配分する

各科目にはおおよその合格目安時間があり、まずは全体の学習量を数値で把握することが重要です。

簿記論や財務諸表論は基礎として取り組みやすい一方、法人税法や所得税法といった主要科目は膨大な時間を要します。

総学習時間を算出した上で、受験年度ごとに科目別配分を行えば、計画はより現実的なものになるのです。

数値化しておくと、感覚的な遅れや特定科目への過剰投入にも気づきやすくなるでしょう。

時間管理の精度を高めることが、そのまま合格可能性に直結するはずです。

関連記事：【時間がない社会人へ】暗記のコツ7選！仕事や資格に効く実践テクニック

③ 年間計画を月・週単位に落とし込む

合格年度と学習時間が定まったら、年間計画を月単位、さらに週単位へと細分化します。

月ごとに到達すべき論点や演習量を整理すると、日々の学習内容が明確になります。

週単位での進捗管理により、遅れや理解不足を早期に把握できます。

特に直前期は復習と問題演習の比重が高まるため、時期ごとの役割分担が重要です。

計画の粒度を細かくするほど、実行性は高まります。

関連記事：資格試験の暗記が苦手…合格できる暗記方法や学習のコツを紹介！

④ 重要論点から学習する優先順位を設定する

税理士試験では毎年出題されやすい重要論点が存在します。

最初から全範囲を均等に扱うより、得点比重の高い分野を優先する方が合理的です。

理論と計算のバランスを意識し、基礎論点を早期に固めることが安定した得点につながります。

過去問分析を通じて、頻出テーマを把握しておくと学習効率が向上します。

限られた時間をどこに使うかが結果を左右します。

関連記事：勉強が頭に入らない大人へ｜仕事終わり・資格学習の壁を超える実践的な対策5選

⑤ 通勤・スキマ時間を含めた日次ルーティンを作る

社会人受験生の場合、まとまった学習時間の確保が難しいケースも多いです。

そのため、通勤時間や休憩中などのスキマ時間を前提にした日次ルーティンが効果的です。

理論暗記や条文確認は短時間でも積み重ねやすく、計算演習は机に向かう時間に集約されます。

一日の中で学習内容を役割分担すると、無理のない継続が可能になるでしょう。

日常生活に組み込まれた学習は、長期戦で大きな差を生みます。

関連記事：朝勉強は何時からが効果的？メリットと習慣化のコツ・注意点を解説

税理士試験におすすめの学習スタイル比較

税理士試験は科目合格制であり、長期的な学習設計が合否に直結します。

受験者の生活環境や基礎知識によって、適した学び方は大きく異なります。

これらの内容について、以降で具体的に解説します。

独学が向いている人と注意点

独学は簿記の基礎があり自己管理ができる人に適していますが、情報の取捨選択や法改正への対応には慎重さが求められます。

費用を抑えつつ、自分のペースで学習を進められる点は大きな魅力です。

会計の素養があり、参考書を読み解く力がある方なら、スムーズに学習に入れるでしょう。

一方で、1科目あたり300時間から500時間もの学習時間を、すべて自力で管理しなければなりません。

学習範囲やスケジュール管理を誤ったり、法改正を見落としたりするリスクも伴います。

客観的な理解度の把握が難しいため、継続的な進捗確認が合格への重要な鍵となるのです。

関連記事：今狙うべき女性が稼げる資格12選！コスパも良い高収入資格を紹介

通信講座の特徴と活用しやすい学習タイプ

通信講座は教材とカリキュラムが体系化されており、独学よりも学習の道筋が明確です。

講義動画や添削課題を活用すれば、理解不足を早期に把握できるという利点があります。

仕事や家庭と両立しながら時間を確保したい人に、まさにうってつけの形式なのです。

1日1時間から2時間程度の学習を積み上げる設計が多く、無理なく習慣化しやすい構成と言えるでしょう。

自己管理が苦手な方でも、カリキュラムに沿うことで一定のペースを保ちやすくなります。

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予備校を選ぶ際に見るべきポイント

予備校は対面やライブ形式の講義が主体であり、通信講座よりも緊張感を持って学習できる環境が整っています。

講師から直接指導を受けられるため、疑問点をその場で解消しやすい点が大きな違いです。

選ぶ際は、講師の指導力や過去の合格実績、質問対応の充実度などが重要な判断材料となります。

通学時間や授業日程が、自分の生活リズムに無理なく組み込めるかも検討しなければなりません。

予備校は講義ペースが決まるため、学習リズムを作りやすくなります。

必要学習時間は科目や個人差が大きいので、まずは受講科目の標準学習時間を確認します。

通信教育に比べて費用は高めですが、強制力と充実した学習環境を求める人には有力な選択肢と言えるでしょう。

関連記事：50代女性の人生やり直しに役立つ資格12選！定年後も安心を得るには

記憶学で学習効率を最大化｜最短合格へのもう一つの選択肢

税理士試験は科目数が多く、暗記と理解の両立が求められます。

記憶の仕組みに沿った学習法を選ぶことで、学習効率は大きく変わります。

ここでは学習法選択の特徴を整理します。

以下でそれぞれの内容を具体的に見ていきます。

税理士試験に記憶学が向いている理由

税理士試験では、理論暗記と計算知識を長期間保持する力が重要になります。

記憶学とは、人の記憶の仕組みに基づき、情報を意味や関連性とあわせて整理しながら覚える学習法です。

短時間学習を積み重ねる設計と相性が良く、平日1〜2時間の学習でも効果を積み上げられます。

忘却を前提に復習間隔を管理するため、直前期の詰め込み負荷が下がりやすくなります。

結果として理解と暗記のバランスが安定しやすい点が評価されています。

関連記事：長期記憶とは？種類・仕組み・鍛え方を心理学＆実践法で徹底解説

合格者も実践する記憶学の活用方法

合格者の多くは、思い出す練習と分散復習を組み合わせ、暗記の抜けを作りにくい運用をしています。

知識を脳の仕組みに合わせて整理することで、膨大な範囲でも効率よく成果を出しやすくなるのです。

講義やテキストで得た情報を、素早くアウトプットにつなげる点が共通したスタイルと言えるでしょう。

この流れを意識すると、学習時間の無駄を省きながら進捗を管理しやすくなります。

反復の質を高めることこそが、難関科目における得点力の安定につながるのです。

関連記事：「思い出せない」を解決！アクティブリコールの効果と勉強法を解説

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脳の記憶メカニズムに基づいて情報を整理すれば、初学者でも全体像をスムーズに理解しやすくなります。

例えば、理論と実践を段階的に結び付けて学ぶことで、丸暗記に頼らず知識を定着させられるのです。

記憶学を使った学習を活用すると、最適な復習タイミングで効率よく学習を進められます。

短時間の積み重ねで成果が出るよう設計されているため、仕事などの忙しい日常とも両立しやすいでしょう。

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税理士試験の勉強法に関するよくある質問

税理士試験の勉強法に関するよくある質問を解説します。

簿記論は最初に学ぶべき？

多くの場合、簿記論は最初に学ぶ科目として適しています。

会計処理の基礎概念が身につき、他科目の理解を助けるためです。

一方で、実務経験や学習歴がある場合は必須とは限らず、状況により判断が分かれます。

会計科目は同時に学習したほうが良い？

会計科目は同時に学習する選択が有効なケースがあります。

簿記論と財務諸表論は内容が重なり、相互に理解が深まるためです。

学習時間を十分に確保できない場合は、負担が増す点に注意が必要です。

税法科目はどのように選ぶ？

税法科目は将来の業務や得意分野を基準に選ぶ考え方が一般的です。

法人税法や所得税法は汎用性が高く、実務との結び付きが強い特徴があります。

学習量や難易度の差も大きく、長期的な計画が重要になります。

社会人でも3年以内に合格できる？

社会人でも3年以内合格を目指す人はいますが、確保できる学習時間と受験科目の選び方で難易度は大きく変わります。

科目合格制により、年ごとに計画的な積み上げが可能だからです。

ただし、勤務状況や繁忙期の影響を見込んだ学習管理が前提となります。

独学だけで合格を目指せる？

独学のみで合格を狙うことは十分に可能です。

基礎理解力があり、教材選びや学習進捗を自分で管理できる人には適した方法といえます。

ただし、法改正への対応や記述対策では情報が不足しやすく、注意が必要になるのです。

予備校はどのタイミングで利用すると良い？

予備校は基礎固めの段階や学習が停滞している時期に活用すると効果を発揮します。

体系的に整理されたカリキュラムや最新の試験情報が、学習の方向性を明確にしてくれます。

独学と併用することで、理解が浅い分野の補強手段として機能する場面も多いのです。

まとめ｜税理士の勉強法を正しく選び、合格を最短でつかもう

本記事では、税理士に合格しやすい学習順序、必要な勉強時間の目安、科目別の勉強法や学習スタイルについて解説しました。

簿記論と財務諸表論を起点に会計の基礎を固めることで、法人税法や所得税法など主要税法の理解が進みやすくなり、結果として総学習時間2000〜3000時間を効率的に使えます。

独学・通信講座・予備校の比較や、逆算式の学習計画、過去問演習の活用、記憶学による暗記効率向上などを組み合わせることで、社会人でも無理のない合格ルートが描けます。

正しい勉強法の選択が積み重なることで、税理士試験合格への道筋は着実に短くなるでしょう。

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監修者

的場　惇人（まとば　あつひと）

株式会社Wonder Education　代表取締役

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